什么是基金份額？基金份額折算是什么意思？基金份額凈值是指單位基金的價值。計算出的法值是基金資產(chǎn)的總凈值除以基金單位總數(shù)。其中基金資產(chǎn)凈值總額是指基金持有的各種有價值的證券，銀行存款本息和其他投資的價值之和，減去基金運作過程中形成的負債。

　　基金可能是很多投資者青睞的投資產(chǎn)品，風險相對較低。但作為一個普通投資者，你知道什么是基金份額凈值？什么是基金份額轉換嗎？

　　基金份額是指向投資者公開發(fā)行，表明持有人根據(jù)其持有的份額享有收益分配權、清算后剩余財產(chǎn)取得權等相關權利，并承擔相應義務。

　　基金份額的上市和交易涉及眾多投資者的利益，與證券等金融領域密切相關，應按照法法律規(guī)定的條件和程序進行審批。本質上，基金份額是廣義上的一種證券。因此，本條關于基金份額上市交易審批的規(guī)定與法，證券關于證券上市交易審批的規(guī)定基本一致。

　　基金份額轉換是指在基金資產(chǎn)凈值不變的前提下，按一定比例調整基金份額總額，使基金份額凈值相應減少。股份轉換后，基金份額總額和持有人持有的基金份額總額將進行調整，但持有人持有的基金份額與基金份額總額的調整比例不會發(fā)生變化。股份轉換對持有人權益沒有實質性影響。詳見各類基金轉股相關公告。

　　驗資結束日為基金份額轉換日，基金管理人將基金份額進行轉換，使驗資結束日的基金份額凈值為1.0000元。然后根據(jù)當日基金份額凈值，計算投資者認購集中應獲得的基金份額，由登記機構登記確認投資者的集中認購份額。

　　基金管理人將宣布對集中所購股份的確認以及基金份額的轉換結果。

　　計算公式：

　　1.基金份額凈值

　　基金份額凈額=（基金資產(chǎn)總額-基金負債總額）/基金份額總額

　　在其中，基金的總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)的總資產(chǎn)（包括股票、債券和其他有價值的證券和銀行存款本金和利息以及其他投資）

　　基金份額總額是指當時發(fā)行的基金份額總數(shù)。

　　2.基金份額累計凈值

　　基金份額累計凈值=之前分紅基金份額累計凈值

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